İçindekiler
Vergi dilimi nedir? Gelirleri üzerinden devlete yükümlü oldukları maddi sorumlulukları düzenleyen yapıyı incelemek ve İnfo Yatırım blogu keşfetmek için tıklayın!
Vergi Dilimi Nedir?
Vergi dilimi, çalışanların veya gelir elde eden bireylerin kazançlarına göre artan oranlı şekilde vergilendirilmelerini sağlayan sistemdir. Gelir arttıkça, bu artışa karşılık gelen daha yüksek bir vergi oranı uygulanır. Böylece kazancı yüksek olan kişiler daha fazla vergi öderken, düşük gelir grupları görece daha az vergi yükü taşır.
Vergi dilimleri, hem adaletli bir vergi sistemi kurulmasına yardımcı olur hem de kamu gelirlerinin sürdürülebilirliğini sağlar.
Vergi Dilimi Uygulaması Neden Önemlidir?
Gelir adaletini sağlar.
-
Devletin gelir dağılımını düzenleyici politikalarının temelidir.
-
Gelir gruplarına göre farklı oranlar uygulayarak küçük işletmelerin ve dar gelirli bireylerin üzerindeki yükü hafifletir.
2025 Yılı Güncel Vergi Dilimleri
2025 yılı itibarıyla Türkiye'de gelir vergisi dilimleri, ücret gelirleri ve ücret dışı gelirler için ayrı ayrı düzenlenmiştir.
Ücret Gelirlerine Göre Vergi Dilimleri (2025)
| Gelir Aralığı | Vergi Oranı |
|---|---|
| 158.000 TL’ye kadar | %15 |
| 330.000 TL'nin 158.000 TL’si için 23.700 TL, fazlası | %20 |
| 1.200.000 TL'nin 330.000 TL’si için 58.100 TL, fazlası | %27 |
| 4.300.000 TL'nin 1.200.000 TL’si için 293.000 TL, fazlası | %35 |
| 4.300.000 TL üzeri kısmın 4.300.000 TL’si için 1.378.000 TL, fazlası | %40 |
Ücret Dışı Gelirler İçin Vergi Dilimleri (2025)
| Gelir Aralığı | Vergi Oranı |
|---|---|
| 158.000 TL’ye kadar | %15 |
| 330.000 TL'nin 158.000 TL’si için 23.700 TL, fazlası | %20 |
| 800.000 TL'nin 330.000 TL’si için 58.100 TL, fazlası | %27 |
| 4.300.000 TL'nin 800.000 TL’si için 185.000 TL, fazlası | %35 |
| 4.300.000 TL üzeri kısmın 4.300.000 TL’si için 1.410.000 TL, fazlası | %40 |
Vergi Dilimi Nasıl Hesaplanır?
Vergi dilimi hesaplamaları kademeli sistem ile yapılır. Yani toplam gelirinize tek bir oran uygulanmaz; gelirinizin her bir dilime karşılık gelen kısmı için farklı oranlar uygulanır. İşte adım adım hesaplama yöntemi:
-
Yıllık Brüt Gelir belirlenir.
-
SGK İşçi Payı (%14) ve İşsizlik Sigortası Primi (%1) düşülerek vergi matrahı bulunur.
-
Vergi matrahı, yukarıda belirtilen dilimlere bölünerek her kademe için ayrı ayrı vergi hesaplanır.
-
Bu tutarlar toplanarak toplam gelir vergisi miktarı bulunur.
Örnek Hesaplama (2025)
Yıllık gelirinizin 300.000 TL olduğunu varsayalım:
-
İlk 158.000 TL için: 158.000 x %15 = 23.700 TL
-
Kalan 142.000 TL (300.000 - 158.000): 142.000 x %20 = 28.400 TL
-
Toplam vergi: 23.700 + 28.400 = 52.100 TL
Vergi Ne Zaman ve Nereye Ödenir?
Ücretli çalışanlar için vergi, maaşlardan stopaj yoluyla işveren tarafından kesilir ve devlete ödenir.
-
Ücret dışı gelir sahipleri (serbest meslek, kira, ticari kazanç) vergilerini Mart ve Temmuz aylarında iki taksitte öder.
-
Basit usulde ticari kazanç sahipleri için taksit dönemleri Şubat ve Haziran aylarıdır.
-
Vergiler, bağlı olunan vergi dairelerine, bankalara ya da Gelir İdaresi Başkanlığı'nın internet vergi dairesine yatırılabilir.
Vergi Dilimi Ne Zaman Sıfırlanır?
Vergi dilimi her yıl başında sıfırlanır ve yıl boyunca biriken gelire göre yeniden yükselir. Ayrıca, çalışan iş değiştirirse ve yeni işverene geçerse vergi dilimi de sıfırlanabilir. Ancak aynı işverenin farklı birimlerinde çalışmaya devam edilmesi halinde, önceki gelir de hesaba katılır ve dilim sıfırlanmaz.
Çekince
Çekince: Bu raporda yer alan her türlü bilgi, değerlendirme, yorum, istatistiki şekil ve bilgiler hazırlandığı tarih itibari ile mevcut piyasa koşulları ve güvenirliğine inanılan kaynaklardan elde edilerek derlenmiştir ve İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından genel bilgilendirme amacı ile hazırlanmıştır. Sunulan bilgilerin doğruluğu ve bunların yatırım kararlarına uygunluğu tarafımızca garanti edilmemektedir. Bu bilgiler belli bir getirinin sağlanmasına yönelik olarak verilmemekte olup alım satım kararını destekleyebilecek yeterli bilgiler burada bulunmayabilir. Burada yer alan yorum ve tavsiyeler, yorum ve tavsiyede bulunanların kişisel görüşlerine dayanmaktadır. Herhangi bir yatırım aracının alım-satım önerisi ya da getiri vaadi olarak yorumlanmamalıdır. Bu görüşler mali durumunuz ile risk ve getiri tercihlerinize uygun olmayabilir. Sadece burada yer alan bilgilere dayanarak yatırım kararı verilmesi beklentilerinize uygun sonuçlar doğurmayabilir. Bu nedenle bu sayfalarda yer alan bilgilerdeki hatalardan, eksikliklerden ya da bu bilgilere dayanılarak yapılan işlemlerden, yorum ve bilgilerin kullanılmasından doğacak her türlü maddi/manevi zararlardan ve her ne şekilde olursa olsun üçüncü kişilerin uğrayabileceği her türlü doğrudan ve/veya dolaylı zararlardan dolayı İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile bağlı kuruluşları, çalışanları, yöneticileri ve ortakları sorumlu tutulamaz. Burada yer alan yatırım bilgi, yorum ve tavsiyeleri yatırım danışmanlığı kapsamında değildir.